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| 부양가족 몰아주기 전략 |
연말정산의 꽃, 인적공제! 부모님, 배우자, 자녀를 누구 밑으로 넣어야 환급액이 가장 클까요? 소득 100만 원 기준부터 맞벌이 부부의 '몰아주기' 전략, 그리고 형제간 중복 등록 실수 피하는 법까지. 세금 폭탄을 피하는 부양가족 등록의 모든 것을 알려드립니다.
이제 연말정산 서류를 슬슬 준비해야 할 시기입니다. 신용카드를 얼마나 썼는지 계산하는 것도 중요하지만, 사실 연말정산 환급액을 결정짓는 가장 강력한 한 방은 '인적공제(부양가족 공제)'입니다.
부양가족 1명당 150만 원을 소득에서 바로 빼주기 때문이죠. 게다가 경로 우대나 장애인 공제까지 더해지면 효과는 어마어마합니다. 하지만 조건이 까다로워서 자칫 잘못 등록했다가는 나중에 '가산세(벌금)'까지 물어야 할 수도 있습니다. 헷갈리는 등록 요령과 전략, 딱 정해드립니다.
1. 기본 중의 기본: 누구를 등록할 수 있나? (나이/소득/동거)
부양가족으로 등록하려면 3가지 관문을 통과해야 합니다. 이 중 하나라도 걸리면 기본공제 대상이 될 수 없습니다.
① 나이 요건 (만 나이 기준)
2025년 연말정산 기준입니다.
- 본인 및 배우자: 나이 상관없음
- 직계존속 (부모님, 조부모님): 만 60세 이상
- 직계비속 (자녀, 손자녀): 만 20세 이하
- 형제자매: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상
👉 장애인의 경우 나이 요건을 따지지 않습니다. 소득 요건만 맞으면 됩니다.
② 소득 요건 (가장 중요!)
등록하려는 가족의 연간 소득 금액이 100만 원 이하여야 합니다. 여기서 많은 분이 실수합니다. "우리 아버지는 알바해서 월 50만 원 버시니까 괜찮겠지?" 하다가 탈락하는 경우가 많습니다.
- 근로소득만 있는 경우: 총 급여(연봉) 500만 원 이하까지 가능
- 국민연금 수령자: 과세 대상 연금액이 연 516만 원(대략 월 43만 원) 초과 시 불가능 (이 부분은 부모님 연금공단 내역을 꼭 확인하세요!)
- 사업/양도/퇴직소득: 소득 금액 100만 원 초과 시 불가능
③ 동거 요건
주민등록상 같이 살아야 하는 것이 원칙이지만, 직계존속(부모님)은 따로 살아도(주거 형편상 별거) 공제 가능합니다. 단, 실제로 부양하고 있다는 전제가 필요합니다 (용돈 이체 내역 등).
2. 맞벌이 부부 & 형제자매: 누구에게 몰아줄까?
부모님을 형이 등록할지 동생이 등록할지, 자녀를 남편 밑에 둘지 아내 밑에 둘지 고민되시죠? 정답은 "소득이 높은 사람에게 몰아준다"입니다.
고소득자가 유리한 이유 (세율 차이)
우리나라 소득세는 소득이 높을수록 세율이 높아지는 누진세 구조입니다.
- 연봉 1억 원 (세율 35% 구간): 부양가족 1명(150만 원) 공제 시 → 약 52만 원 세금 절감
- 연봉 3천만 원 (세율 15% 구간): 부양가족 1명(150만 원) 공제 시 → 약 22만 원 세금 절감
똑같은 부모님을 등록해도 고소득자가 등록하면 환급액이 2배 이상 차이 납니다. 따라서 가족 중 과세표준(세율)이 가장 높은 사람이 부양가족 공제를 싹 가져가는 것이 가계 전체로 볼 때 이득입니다.
⚠️ 단, 예외!
소득이 낮은 배우자나 형제가 연봉이 너무 적어 면세점(세금을 아예 안 내는 구간) 이하라면 공제를 받아도 소용없으니, 무조건 소득 있는 사람에게 넘기세요.
연말정산 환급액 2배 늘리는 '부양가족 몰아주기' 전략! 소득 기준, 나이 기준 완벽 정리
3. 절대 하면 안 되는 실수: '중복 등록'
매년 국세청에서 가장 많이 적발하는 사례입니다. 부모님을 장남과 차남이 동시에 등록하는 경우입니다. 서로 "네가 했겠지", "내가 해야지" 하고 소통 없이 둘 다 올리면, 나중에 가산세까지 물면서 뱉어내야 합니다.
12월 중에 형제들끼리 단톡방을 파서 "올해 어머님 공제는 연봉 높은 형이 받기로 하자"라고 확실하게 교통정리를 끝내셔야 합니다.
4. 기본공제 말고 추가 혜택도 챙기세요
부양가족으로 등록하면 150만 원 기본공제 외에도 따라오는 혜택이 많습니다.
- 추가 공제: 만 70세 이상(경로 우대)이면 100만 원 추가, 장애인이면 200만 원 추가 공제됩니다.
- 의료비 공제: 부양가족을 위해 쓴 병원비는 나이/소득 요건 상관없이 내가 공제받을 수 있습니다. (단, 다른 형제가 기본공제를 받은 부모님의 의료비를 내가 가져오는 건 주의가 필요합니다.)
- 신용카드 공제: 소득 요건을 충족하는 부양가족(나이 무관)이 쓴 카드값도 합산 가능합니다.
가족의 합의가 최고의 절세입니다
부양가족 공제는 '눈치 게임'이 아니라 '전략 시뮬레이션'입니다. 귀찮다고 대충 넘기지 마시고, 이번 주말에 가족들과 상의해 보세요.
특히 부모님의 국민연금 수령액이나 올해 일용직/알바 소득 여부를 미리 여쭤보는 센스, 잊지 마세요! 여러분의 지갑을 지키는 첫걸음입니다.