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| 증여세 면제 한도 절세 방법 |
자녀에게 재산을 물려줄 때 세금 폭탄이 걱정되시나요? 10년 주기 증여부터 1억 원 혼인 공제, 부담부증여까지. 합법적으로 증여세를 확 줄이는 2025년 최신 절세 전략 5가지를 총정리해 드립니다. 미리 준비하면 수천만 원을 아낄 수 있습니다.
"아들에게 전세 보증금 좀 보태주려고 하는데, 그냥 계좌로 쏴도 되나요?"
상담을 하다 보면 가장 많이 듣는 질문입니다. 제 대답은 항상 "절대 안 됩니다"입니다. 국세청의 자금 출처 조사 시스템(PCI)은 생각보다 훨씬 정교합니다. 사랑하는 마음으로 준 돈이 자녀에게는 '세무조사'라는 화살로 돌아갈 수 있기 때문이죠.
하지만 너무 걱정하지 마세요. 호랑이 굴에 들어가도 정신만 차리면 산다고 했습니다. 오늘은 합법적으로 세금을 확 줄이면서 자산을 이전하는 5가지 핵심 전략을 알려드리겠습니다.
1. 시간은 돈이다: '10년 주기' 증여의 마법
증여세 절세의 제1원칙은 "일찍 시작하라"입니다. 증여 재산 공제는 10년마다 초기화(리셋)되기 때문입니다. 10년 단위로 면제 한도만큼만 증여하면 세금은 '0원'입니다.
증여재산 공제 한도 (10년 합산)
- 배우자: 6억 원
- 직계존비속 (성인 자녀): 5,000만 원
- 직계존비속 (미성년 자녀): 2,000만 원
- 기타 친족 (며느리, 사위 등): 1,000만 원
👉 전략: 자녀가 태어나자마자 2천만 원, 10세 때 2천만 원, 20세 때 5천만 원, 30세 때 5천만 원을 주면? 30세까지 총 1억 4천만 원을 세금 한 푼 없이 줄 수 있습니다. 이 돈을 우량주(S&P500 등)에 투자했다면 30세에는 수억 원의 자산이 되어 있을 겁니다.
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2. 결혼과 출산은 기회다: '혼인·출산 증여 공제'
최근 신설된(2024년 적용) 아주 강력한 제도입니다. 자녀가 결혼하거나 아이를 낳으면 기본 공제(5천만 원)와 별도로 1억 원을 추가로 공제해 줍니다.
얼마나 줄 수 있나요?
자녀 1인당 총 1억 5천만 원(기본 5천 + 혼인 1억)까지 비과세 증여가 가능합니다. 만약 신혼부부가 양가 부모님께 각각 받는다면? 최대 3억 원까지 세금 없이 결혼 자금을 마련할 수 있습니다.
- 조건: 혼인 신고일 전후 2년 이내 (총 4년), 또는 자녀 출생일로부터 2년 이내
3. 찢어서 주면 싸진다: '분산 증여'
증여세는 받는 사람(수증자) 기준으로, 받은 금액이 클수록 세율이 높아지는 누진세 구조(10% ~ 50%)입니다. 따라서 한 명에게 몰아주지 말고, 여러 사람에게, 여러 사람으로부터 받는 것이 유리합니다.
Case Study: 2억 원을 줄 때
- 아버지가 아들에게 2억 전액 증여: 과세표준이 높아져 20% 세율 구간에 걸릴 수 있습니다.
- 아버지, 어머니가 각각 1억씩 증여: 증여자는 다르지만 부모는 '동일인'으로 보아 합산 과세되므로 절세 효과가 없습니다. (주의!)
- 할아버지와 아버지가 나눠서 증여: 할아버지는 아버지가 아니므로 합산되지 않습니다. 이렇게 세대를 건너뛰거나 증여자를 분산하면 세율을 낮출 수 있습니다.
👉 팁: 며느리나 사위에게 주는 것도 방법입니다 (공제 한도는 1천만 원으로 낮지만, 과세표준 분산 효과가 큽니다).
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4. 빚도 자산이다: '부담부증여'
부동산(아파트 등)을 증여할 때 가장 많이 쓰는 방법입니다. 대출(주담대)이나 전세 보증금 같은 '부채'를 끼고 증여하는 것입니다.
절세 원리
예를 들어 10억짜리 아파트에 전세가 6억 들어있다면?
- 자녀: 순자산인 4억 원에 대해서만 증여세를 냅니다. (세금 대폭 감소)
- 부모: 자녀에게 넘긴 채무 6억 원은 부모가 아파트를 '판 것'으로 보아 양도소득세를 냅니다.
💡 주의사항
부모가 다주택자라 양도세가 중과되는 상황이라면, 부담부증여가 오히려 손해일 수 있습니다. 반드시 [증여세 vs 양도세]를 세무사와 비교 계산해 보고 결정해야 합니다.
5. 세금이 없어도 신고하라: '자금 출처' 만들기
많은 분이 "어차피 5천만 원 이하라 세금 안 나오는데 신고 안 해도 되죠?"라고 묻습니다. 아니요, 무조건 하셔야 합니다.
지금 신고를 해두면, 나중에 자녀가 그 돈을 불려서(주식, 부동산 등) 큰돈이 되었을 때 "이 돈은 예전에 증여받은 돈이 불어난 겁니다"라고 당당하게 소명할 수 있습니다. 신고하지 않으면 나중에 원금+수익금 전체에 대해 증여세를 맞을 수도 있습니다. 신고는 홈택스에서 무료로 쉽게 가능합니다.
가장 좋은 절세는 '미리 준비함'입니다
증여세는 피하는 것이 아니라 '관리하는 것'입니다. 오늘 당장 자녀의 나이와 앞으로의 계획(결혼, 유학 등)을 고려해 10년 플랜을 짜보세요.
지금 흘린 땀방울이, 훗날 자녀가 떳떳하고 안전하게 자산을 형성하는 든든한 주춧돌이 될 것입니다. 여러분의 현명한 부의 이전을 응원합니다!