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| 연말정산 보험료 세액공제 |
매달 내는 보험료, 연말정산에서 얼마나 돌려받을 수 있을까요? 연 100만 원 한도와 12% 공제율의 진실, 저축성 보험이 제외되는 이유, 그리고 맞벌이 부부가 놓치기 쉬운 피보험자 등록 요건까지. 보험료 세액공제의 모든 것을 알기 쉽게 정리해 드립니다.
직장인이라면 누구나 실비 보험이나 암 보험, 운전자 보험 하나쯤은 가지고 계실 겁니다. 연말정산 시즌이 되면 "보험료 납입 증명서 떼야 하나?" 고민하시는데, 국세청 간소화 서비스에 대부분 자동으로 뜨긴 합니다.
그런데 막상 환급액을 계산해 보면 "어? 이것밖에 안 돼?"라는 말이 절로 나옵니다. 보험료 세액공제는 혜택이 쏠쏠한 편이지만, '천장(한도)'이 매우 낮기 때문입니다. 오늘은 내가 낸 보험료 중 얼마나 공제받을 수 있는지, 그리고 절대 실수하면 안 되는 포인트들을 짚어드립니다.
1. 공제 대상: 모든 보험이 다 될까요? (NO!)
가장 많이 오해하시는 부분입니다. 국세청은 오직 '보장성 보험'에 대해서만 세액공제를 해줍니다.
- 공제 가능 (보장성): 생명보험, 상해보험, 손해보험, 화재보험, 자동차보험, 암보험 등 (만기에 돌려받는 돈이 납입 총액보다 적은 보험)
- 공제 불가능 (저축성): 저축성 보험, 변액 보험 등 (목돈 마련이나 투자 목적의 보험은 제외)
💡 TIP: 지역가입자로 납부한 건강보험료, 고용보험료는 세액공제가 아니라 '소득공제' 항목으로 전액 공제됩니다. (항목이 다릅니다!)
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2. 공제 한도와 세율: 그래서 얼마 돌려받는데?
아무리 보험료를 많이 냈어도, 공제해 주는 한도는 딱 정해져 있습니다.
일반 보장성 보험
- 한도: 연간 납입액 100만 원까지
- 공제율: 12% (지방소득세 포함 시 13.2%)
- 최대 환급액: 100만 원 x 13.2% = 13만 2천 원
자동차 보험료로 1년에 100만 원 넘게 내시는 분들 많으시죠? 그것만으로도 이미 한도는 꽉 찹니다. 그 외에 암 보험, 실비 보험을 아무리 많이 냈어도 추가 공제는 없습니다.
장애인 전용 보장성 보험
피보험자가 장애인인 '장애인 전용 보험'은 혜택이 더 큽니다. 일반 보장성 보험 한도와 별도로 적용됩니다.
- 한도: 연간 100만 원 (일반 보험과 별도)
- 공제율: 15% (지방소득세 포함 시 16.5%)
3. 필수 체크: 부양가족 보험료도 내가 공제받으려면?
"어머니 암 보험료 제가 내드리고 있는데 공제되나요?"
이 질문에 대한 답은 "조건을 충족해야 한다"입니다. 보험료 공제는 나이 요건과 소득 요건을 모두 봅니다.
- 나이: 부모님은 만 60세 이상, 자녀는 만 20세 이하여야 합니다.
- 소득: 연간 소득 금액이 100만 원 이하여야 합니다.
- 납부자: 반드시 근로자 본인(나)이 계약자이거나 납부한 내역이 있어야 합니다.
👉 주의: 만약 맞벌이 배우자(소득 있음)를 피보험자로 해서 내가 보험료를 내줬다면? 둘 다 공제받지 못합니다. (나는 배우자가 소득 요건에 걸려서 탈락, 배우자는 본인이 돈을 안 내서 탈락)
4. 맞벌이 부부의 전략 (한도 100만 원 활용법)
보험료 공제 한도는 100만 원으로 매우 낮습니다. 보통 자동차 보험 하나만으로도 한도가 차버리죠.
따라서 맞벌이 부부라면, 자녀의 보험을 누구 밑으로 넣을지 전략을 짜야 합니다.
- 상황: 남편은 자동차 보험으로 이미 100만 원 한도 초과. 아내는 보장성 보험이 50만 원뿐임.
- 전략: 자녀의 보험(연 40만 원) 계약자를 아내로 설정하고 아내 카드로 납부하세요. 그래야 아내의 남은 한도를 채워서 부부 합산 환급액을 늘릴 수 있습니다.
티끌 모아 태산입니다
보험료 세액공제는 최대 13만 2천 원이라는 한계가 있지만, 확정적으로 받을 수 있는 혜택입니다.
혹시 미취학 자녀나 부모님의 보험료를 내가 내고 있는데, 피보험자 설정을 잘못해서 공제를 놓치고 있진 않은지 꼭 확인해 보세요. 작은 관심이 13월의 월급을 만듭니다!